こどもNISAは障害児の将来資金に使える？2027年新制度を親目線で正直に解説
長男の将来のお金のことを、正直まだ整理できていません。
重度知的障害・自閉症の息子が18歳を過ぎたとき、どこに住んで、どう生活するのか。正解がわからない状態で、お金だけ先に準備しておこうとしています。
そんな中で気になっている制度があります。
2027年1月から始まる、こどもNISAです。
こどもNISAとは
子どもの名義で投資信託を積み立てられる、非課税の制度です。
2027年1月スタート予定。「こどもNISA」は証券会社などが使っている呼び方で、金融庁の資料では「つみたて投資枠の対象年齢見直し」（0〜17歳にも広げる）として説明されています。
国が「子どもの将来資金を準備してほしい」という意図で設計した制度で、運用で得た利益に税金がかかりません。通常、投資の利益には約20%の税金がかかります。それがゼロになる。
シンプルに言うと、子ども名義の非課税積立口座です。
制度の中身
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象 | 0〜17歳の子ども |
| 年間投資上限 | 60万円 |
| 生涯の上限 | 600万円 |
| 非課税期間 | 無期限 |
| 投資できる商品 | 投資信託のみ |
| 引き出し | 12歳以降は条件付きで可能 |
| 18歳以降 | 通常のNISA口座へ自動移行 |
年間60万円まで投資できますが、毎月5万円積み立てると1年でちょうど60万円になります。多くの家庭では毎月1〜2万円から始めるイメージです。
積み立てるといくらになるか
利回り5%の場合のシミュレーション（18年間）です。
毎月1万円の場合：
- 元本：216万円 → 運用後 約345万円（運用益 約129万円、非課税）
毎月2万円の場合：
- 元本：432万円 → 運用後 約691万円（運用益 約259万円、非課税）
非課税なので、利益をそのまま手元に受け取れます。
ジュニアNISAとの違い
以前、「ジュニアNISA」という似た制度がありました。2023年末に終了しています。
ジュニアNISAが使いにくかった理由は、「18歳まで原則引き出せない」という制限でした。急な出費に対応できず、敬遠した方も多かったと思います。
こどもNISAでは、12歳以降は教育費などの目的で途中引き出しが可能になります。使い勝手がかなり改善されます。
ただし、引き出せるのは「子の同意を得た場合にのみ」とされています（金融庁「令和8年度税制改正について」）。障害のある子の場合、この「同意」をどう考えればいいのか。続編で調べて書きました。
こどもNISA、障害のある子の口座は作るべき？10月受付開始を前に知っておきたい2つのこと
障害児の親として思うこと
正直なことを書きます。
「教育費のために」とはなかなか言えない状況にあります。長男が大学に行くかどうか、今の段階ではわからない。普通の教育資金プランは、そのままでは当てはまらない部分があります。
でも、「将来のお金」は絶対に必要です。
お金は、何にでも使える道具です。
グループホームへの入居費用になるかもしれない。日常的な支援サービスの利用料になるかもしれない。親が働けなくなったときの生活費になるかもしれない。将来どんな形になっても、お金があること自体が安心につながります。
使い道が決まっていなくてもいい。「あってよかった」と思える場面は、障害のある子どもを育てていると必ず来ます。
こどもNISAは「18歳以降も通常NISAとして継続できる」のが重要です。使わなくても、非課税のまま運用を続けられる。急いで引き出す必要がない。
お金という万能の道具を、時間をかけて育てていく。そういう使い方ができる制度だと感じています。
2027年1月まで何をするか
口座開設の受付は、2026年10月1日から始まります。実際に買付できるのは2027年1月以降です。
楽天証券やSBI証券は、10月1日からの受付開始を発表しています。楽天証券を使っている場合は、親の口座にログインして子どもの情報を入力する形で申し込めます（楽天証券のお知らせ）。
今からやっておくべきことは1つ。
親自身のNISA口座を先に整えておくことです。子どもの口座と親の口座、セットで考えると動きやすい。楽天証券でのNISA口座開設はこちらにまとめています。
まとめ
- こどもNISAは2027年1月から始まる子ども向けの非課税積立制度
- 0〜17歳対象、年間60万円まで、生涯600万円まで
- 運用益は非課税。18歳以降は通常NISAへ自動移行
- ジュニアNISAより使い勝手がよく、12歳以降は途中引き出しも可能（子の同意が必要）
- お金は万能の道具。何に使うかが決まっていなくても、積み上げておくことが安心につながる
何に使うかはまだわかりません。でも、積み上げていくことは今日からできます。
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